Как изменится надзор за банками после AQR - «Финансы»

Регулятор
существенно изменит надзорные процессы за банковским сектором на основе
результатов оценки качества активов. В ведомстве уверены, что система позволит повысить
качество оценки риски каждого отдельного банка. Первый заместитель Агентства
по регулированию и развитию финансового рынка Олег Смоляков рассказал, как
нововведения помогут обновить и оптимизировать надзорные процессы.

- Олег
Александрович, в недавнем интервью ваш коллега рассказал о том, как результаты оценки
качества активов отразятся на банках. Нас же интересует, как эти данные повлияют
на процесс надзора за банками

В соответствии с поручением первого Президента
Казахстан – Елбасы, озвученным 30 января 2019 года по итогам расширенного
заседания Правительства, и Президента Республики Казахстан K.K. Токаева, озвученным
24 апреля 2019 года на совещании по итогам деятельности Нацбанка за год, в
течение 8 месяцев 2019 года Национальный Банк Республики Казахстан организовал
и провёл оценку качества активов банковского сектора (ОКА). Важно отметить, что
в 2018 году банки перешли на новый стандарт бухгалтерского учёта – МСФО 9,
поэтому было принято решение оперативно провести данную проверку в соответствии
с этим передовым стандартом уже в 2019 году, чтобы с самого начала обеспечить
корректное и последовательное его применение всеми банками в стране.

      В течение 8 месяцев 2019 года Национальный
Банк Казахстана организовал и провёл оценку качества активов банковского
сектора (ОКА). Важно отметить, что в 2018 году банки перешли на новый стандарт
бухгалтерского учёта – МСФО 9, поэтому было принято решение оперативно провести
данную проверку в соответствии с этим передовым стандартом уже в 2019 году,
чтобы с самого начала обеспечить корректное и последовательное его применение
всеми банками в стране.

Процедура AQR (asset quality review или оценка
качества активов) – это один из инструментов надзора, признанных международным
экспертным сообществом в качестве наиболее эффективного способа единовременно
оценить корректность процессов, политик, практик и систем большого числа банков
сразу, таким образом обеспечив последовательность применяемых подходов и
методик, а также максимальную глубину, прозрачность и сопоставимость
результатов. Такой вид проверки в последние годы находит всё более частое
применение среди международных регуляторов. Одним из основных преимуществ
данного упражнения является беспрецедентная степень охвата и качества проверки.

В Казахстане мы применяем инструмент AQR
впервые, поэтому за основу брали лучшие практики проведения программы.
Методология оценки, проводившейся в Казахстане, представляет собой методологию
AQR, разработанную Европейским Центральным Банком (и неоднократно «опробованную»
им в 2014-2019 годах), с минимальными поправками на специфику нашего рынка. С
одной стороны, таким образом мы использовали зарекомендовавшие себя в других
юрисдикциях проверенные методики и стандарты качества (а AQR по методологии ЕЦБ
был проведён в более чем 20 странах мира). С другой стороны, такой подход более
знаком и понятен нашим международным партнёрам, полученные у нас результаты
сопоставимы с результатами аналогичных зарубежных программ, что призвано помочь
нашим иностранным партнёрам более уверенно принимать решения в пользу
укрепления деловых связей и повышения динамики сотрудничества с финансовыми
институтами Казахстана.

Базируясь на единой методологии ЕЦБ, в ходе ОКА
было проанализирована достаточность и эффективность внутренних процессов банков
по определению стоимости активов. Ведь именно от качества внутренних процессов
в банках зависит эффективность управления капиталом и возможность банков
обеспечивать экономику достаточным и качественным кредитом без накопления
скрытых рисков. Это означает, что если ранее регулятор вынужден был принимать
решения, базируясь на общих индикаторах наличия недостатков и проблем в
банковской системе, таких как, например, уровень займов с просрочкой, то теперь
у нас появилась возможность полностью увидеть реальные причины этих проблем и
решать их более адресно. В частности, была выявлена необходимость улучшения
подходов к оценке резервов, улучшения используемой исторической статистики,
улучшения процессов определения справедливой стоимости активов и другие.

Подробная диагностика банков изначально была
нацелена на выявление недостатков в бизнес-процессах банков. Тем не менее
регулятором были отмечены и положительные особенности банков-участников. Все
банки-участники программы имеют все необходимые элементы системы управления рисками,
а некоторые из них используют передовые подходы к риск-менеджменту, например,
используя методы, базирующиеся на массивах больших данных.

- Как вы
намерены использовать полученный опыт в ходе оценки качества активов для совершенствования
надзорного процесса

Несмотря на огромный объём проделанной на
сегодняшний момент работы, могу сказать, что для нас, как регулятора,
завершение ОКА – это лишь одна из вех дальнейшего совершенствования собственных
подходов к надзору.

Сделанные по ходу программы наблюдения и выводы помогут
обновить и оптимизировать надзорные процессы. В частности, например, мы можем
оценить насколько успешно был осуществлён в 2018 году переход на МСФО
(международные стандарты финансовой отчётности). По итогам ОКА мы однозначно
выявили ряд областей, требующих дальнейшей детализации, и планируем
соответствующим образом обновить регуляторные требования.

Кроме того, следует отметить, что выявленные в
рамках проведения ОКА риски и недостатки будут учтены для дальнейшего
совершенствования риск-ориентированного надзора.

С 2019 года уполномоченный орган перешёл с
формализованного надзора за деятельностью банков к риск-ориентированному
надзору (РОН), который позволяет осуществлять надзор за банками на основе оценки
банковских рисков.

Базовым компонентом РОН является система SREP
(Supervisory review and evaluation process – прим. редакции), которая
направлена на оценку рисков каждого отдельного банка, и позволяет сегментировать
банки по уровням рисков, достаточности капитала и ликвидности.

Отмечу, что Национальный Банк и с этого года
Агентство уже применяют данный инструмент надзора с 2019 года. Данная система
позволяет систематизировать надзорные действия в единый, непрерывный и
последовательный процесс, направленный на всесторонний анализ ключевых рисков
банков.

- Что
представляет собой система SREP

Система SREP – это регулярный процесс по оценке
количественных и качественных характеристик деятельности и рисков банков по четырём
основным направлениям.

Во-первых,
проводится анализ бизнес-модели
и доходности банка.

Во-вторых,
анализируется качество корпоративного управления и системы управления рисками. Анализ
данной категории осуществляется в целях оценки
регулятором соблюдения банком требований и стандартов внутренних политик. Также
анализируется степень контроля рисков со стороны руководства.

В-третьих,
оценивается уровень рисков для капитала.
То есть проводится анализ достаточности капитала для покрытия различных рисков
(кредитный, процентный, рыночный, операционный риски и прочие). Особое внимание
уделяется оценке качества кредитного портфеля.

В-четвёртых,
оцениваются риски ликвидности. Регулятор
анализирует уровень достаточности ликвидности банка на случай возможных оттоков
депозитов и прочих источников фондирования банка.

Заключительным
этапом SREP в
случае необходимости является применение мер
надзорного реагирования, которыеопределяются на основании проведённого анализа. Одной из таких возможных мер
является введение надзорной
надбавки к нормативам достаточности капитала банка. Надзорная надбавка
представляетсобой индивидуальное дополнительное
требование к минимальным пруденциальным нормативам, над методологией реализации
которой мы будем работать в этом году.

- Назовите
основные преимущества SREP.

SREP
позволяет систематизировать надзорные действия в единый и непрерывный процесс.
В частности, это позволяет регулятору:

- глубже изучить работу банка, оценить качество
и эффективность системы управления рисками;

- обеспечивать более тесное взаимодействие
дистанционного надзора и выездных инспекторских проверок, и учитывать
результаты обоих направлений в единой надзорной оценке;

- учитывать специфику определённого банка и дифференцировать
банки по уровню рисков за счёт применения
мотивированного суждения.

Отмечу, что применение мотивированного суждения является ключевым фактором, отличающим его
от текущего формализованного подхода, т.к. в надзорной практике зачастую
имеющихся формальных сведений недостаточно для оценки риск-профиля банка.

- Как проходит
риск-ориентированный надзор

Начиная с 2019 года, мы проводим качественную и
количественную оценку показателей по методологии SREP без применения мер надзорного реагирования. Частичное
применение РОН в 2019 году объясняется необходимостью проведения AQR – мы
хотели сконцентрировать усилия всех участников (и банков, и регулятора) на
полноценном исполнении программы, дать возможность тщательно проанализировать и
учесть полученные результаты. Переход на полноценный комплексный надзорный
процесс по методологии SREP запланирован до конца текущего года уже с учётом «уроков»
AQR.

- Каким вы
видите дальнейшее развитие риск-ориентированного надзора

Регулятор
проведет работу по совершенствованию
методологии SREP для учёта
результатов завершающейся на этой неделе оценки качества активов БВУ. В
частности, будут обновлены регуляторные требования по таким направлениям, как
формирование провизий, оценка залогового обеспечения, сделки со связанными
лицами и т.д. Эти изменения должны будут найти должное отражение в критериях
надзорной оценки по SREP.

Исполнение планов корректирующих мер банков по
результатам ОКА будет контролироваться регулятором в рамках SREP. Как
следствие, выполнение или невыполнение банками предписанных требований и
рекомендаций регулятора будет оказывать соответствующее влияние на надзорную
оценку банка по методологии SREP, что в конечном итоге повлияет на применение тех или
иных мер надзорного реагирования, включая в последующем надзорную надбавку.

Кроме того, регулятор
продолжит дальнейшее совершенствование регуляторной
отчётности для расширения перечня данных и упрощения процесса её
предоставления. Это обеспечит доступ к более детальной информации, а также
расширит перечень показателей, используемых для анализа финансовой устойчивости
банков и качества их активов. Например, такая база данных как Кредитный регистр будет
дополнена необходимыми данными, которые в том числе использовались в рамках
ОКА, но которые отсутствуют в Кредитном регистре в настоящий момент.

Это также позволит изменить подходы к выездным
проверкам банков. Проверки будут носить таргетированный характер, что снизит
операционную нагрузку как на банки, так и на сотрудников регулятора. Результаты
таких проверок будут также учитываться в рамках оценок SREP.

Есть и другие меры,
направленные на повышение устойчивости и стабильности финансовой системы, которые
должны быть рано или поздно учтены при оценке SREP. Например, внедрение инструмента
надзорного стресс-тестирования.

            Программа оценки качества активов
проводилась для оценки состояния банков строго на отчётную дату ОКА - 1 апреля
2019 года - и по сути представляет собой срез состояния банковского сектора на
данную дату

Следующий логичный шаг – это тестирование
состояния качества активов при различных сценариях. Так, с 1 апреля 2019 года
портфели банков могли существенно измениться. Например, произошли погашения и
новые выдачи.

В будущем портфели банков продолжат существенно
меняться, в связи с чем оценки в рамках ОКА со временем утратят актуальность. Поэтому
необходимо оценивать качество активов, достаточность капитала и т.д. не только
на определённую дату среза, но также и в прогнозе с учётом ряда потенциальных
сценариев.

Таким образом, надзорное стресс-тестирование
позволит оценивать способность банков реагировать на негативные
макроэкономические явления в будущем. Результаты стресс-тестирования также в
дальнейшем должны будут отражаться в оценке банка по SREP.

    С учетом
стресс-тестирования у банков вне зависимости от текущего положения должны быть
проработаны конкретные планы по порядку действий в случае наступления крайне
негативных макроэкономических и иных сценариев. В рамках таких планов банки определяют
необходимые меры для обеспечения собственной финансовой стабильности без
необходимости использования государственной поддержки. Соответственно, и
качество этих планов найдёт отражение в оценке SREP.