Первый опыт по предоставлению отчетности по новому плану счетов негосударственными пенсионными фондами (НПФ) в Банк России вышел комом. Ошибки, а в отдельных случаях их число достигало сотни, допустило подавляющее число НПФ. На исправление неточностей и адаптацию в новых условиях времени мало. При этом клиенты фондов, получив дополнительные ориентиры их деятельности, оценить перспективы безусловного исполнения всех обязательств без детального раскрытия структуры портфелей НПФ пока не могут.
Итоги проверки отчетности НПФ по отраслевым стандартам учета (ОСБУ), на которую фонды перешли с первого квартала 2017 года, обсуждались на закрытой встрече с представителями профильного департамента ЦБ. О деталях встречи «Новости Банков» рассказали несколько ее участников. Как показала проверка ЦБ, без ошибок отчетность сдали всего три фонда — НПФ Сбербанка, «Газфонд» и «Газфонд Пенсионные накопления». При этом более половины НПФ допустили более 20 ошибок, в ряде случаев количество ошибок достигало 80–100. Как отмечают участники встречи, ряд программных ошибок, выявленных в ходе обработки отчетности, был и на стороне регулятора. Как вчера подтвердили в пресс-службе Банка России, первый опыт предоставления промежуточной бухгалтерской отчетности НПФ по ОСБУ «действительно выявил ряд проблем, в основном технического характера».
В самих НПФ отмечают, что большинство ошибок и недочетов было допущено из-за предельно сжатых сроков перехода на новые стандарты отчетности и отсутствия готового программного продукта под эти задачи. «У большинства фондов отсутствовала возможность автоматической выгрузки данных в ПО для отправки отчетности в Банк России, что отразилось на качестве отчетности, в том числе и по причине ручного ввода данных»,— говорит главбух НПФ электроэнергетики Тамара Ваганова. Как отмечает руководитель крупного НПФ, специалистам фонда вручную пришлось заполнять около 50% четырех обязательных форм и нескольких десятков приложений. «Готового ПО на рынке нет, подготовка отчетности ОСБУ предусматривает вариантность применения того или иного стандарта, исходя из особого (мотивированного.— «Новости Банков») суждения»,— отмечает заместитель гендиректора НПФ Сбербанка Елена Тетюнина. Поэтому, по ее словам, каждый фонд дорабатывал программу с учетом своих процедур.
Ранее большинство НПФ осуществляли бухгалтерский учет финансовых вложений, находящихся в доверительном управлении, по данным управляющих компаний (УК). Теперь же фондам, отмечает заместитель финансового директора НПФ «Сафмар» Эльмира Чудина, необходимо вести учет самостоятельно в разрезе каждой операции, и «основная сложность заключается в том, чтобы синхронизировать полученные результаты между НПФ и УК». Существенное влияние на качество отчетности оказало и то, что формулировки в самом отраслевом стандарте бухучета НПФ весьма общие. «Зачастую они не дают конкретных указаний по заполнению примечаний к отчетности»,— указывает Тамара Ваганова.
Времени на исправление недочетов и ошибок у фондов немного. Как было заявлено на встрече, регулятор ждет чистую отчетность НПФ уже по итогам второго квартала. «В настоящий момент мы проводим работу с фондами по устранению и недопущению в дальнейшем подобных нарушений,— отметили в пресс-службе регулятора.— В случае необходимости меры воздействия применяются в соответствии с действующим законодательством». Как сообщили в нескольких НПФ, совместный с ЦБ анализ ошибок и недочетов идет с начала этой недели. Как ожидается, в итоге НПФ получат дополнительные методические указания от регулятора по подготовке отчетности.
Для клиентов НПФ, которые с переходом на новые стандарты отчетности должны получить дополнительные ориентиры — по качеству портфеля фонда, выбору инструментов с наилучшей по риску доходностью или увлечению финансированием проектов бенефициаров НПФ,— пока перемен не так много. Как отмечает директор группы рейтингов финансовых институтов АКРА Юрий Ногин, перспективы безусловного исполнения всех обязательств фонда, например при ухудшении рыночной конъюнктуры, клиент оценить пока не может. «Хотя ряд игроков уже публикуют на своих сайтах информацию по вложениям накоплений или резервов, гораздо более информативным было бы раскрытие портфеля с учетом кредитного качества тех или иных бумаг»,— отмечает господин Ногин. По его оценке, наряду с требованием обнародования обязательных форм ОСБУ НПФ в интересах клиентов и повышения прозрачности отрасли логично ввести и норму об обязательной публикации всех примечаний к ней.
Лучшие новости сегодня
Вы искали сегодня
Другие новости сегодня
КС принял решение, согласно которому обязанность использовать участки пока что законом не установлена. В этих целях не следует "притягивать за уши" некоторые нормы, которые вообще про другое (как поступили земконтроль...
Количество индивидуальных предпринимателей в России увеличилось с начала года на 4,7% и составляет по итогам девяти месяцев 4,2 млн. Об этом 7 ноября сообщил «Известиям» генеральный директор Корпорации МСП Александр...
Нейросетевой "земельный инспектор", разработанный учеными Самарского университета имени Королева, в ходе пробного сканирования выявил более 116 тыс. нарушений землепользования, за которые можно взыскать...
Фото: Zakon.kz Системообразующий банк Казахстана – Halyk Bank – досрочно и полностью возвратил государственную поддержку в размере 250 млрд тенге, полученную Казкоммерцбанком в 2015 году, сообщает Zakon.kz. Девять...
Фото: pixabay Национальный банк РК опубликовал Индекс деловой активности за октябрь 2024 года, касающийся изменений экономических показателей предприятий страны и их ожиданий на ближайший год, сообщает Zakon.kz. Согласно...
Фото: Zakon.kz В Министерстве финансов ответили на обращения СМИ, касающиеся премий государственным служащим, сообщает Zakon.kz. В ведомстве сообщили, что на основании постановления правительства от 29 августа...
«Наши задачи» - предоставлять самую оперативную, достоверную и подробную информацию по банковскому рынку; - помогать клиентам в выборе самых выгодных банковских продуктов; - способствовать банкам в поиске качественных клиентов; - налаживать общение между банками и их клиентами.
Проект освоения водных ресурсов профинансирует Исламский банк развития. Такое
ПодробнееАнализ результатов Комплексного плана приватизации на 2016-2020 годы провели в
ПодробнееНа Wildberries во время акции Всемирного дня шопинга с 28 октября по 11 ноября
ПодробнееКС принял решение, согласно которому обязанность использовать участки пока что
ПодробнееСреди русскоязычных игроков прекрасно известен один из самых ярких игровых
Подробнее Модульбанк расширил список маркетплейсов, партнеры которых имеют возможность
ПодробнееЭкономика сегодня
Модульбанк расширил список маркетплейсов, партнеры которых имеют возможность подключить специальные условия обслуживания и выводить выручку без комиссии и лимитов. Теперь в этом списке значатся Wildberries, Ozon,...
Подробнее Девальвация рубля в октябре оказалась значительнее, чем ожидалось: российская валюта ослабла к доллару еще на 4%, а к юаню — на 3%. По мнению аналитиков инвестиционного Банка Синара, к началу 2025 года ожидается...
Подробнее Российский рубль опустился к доллару США и укрепился к евро. Официальный курс доллара, установленный Центробанком на 8 ноября 2024 года, составляет 98,0726 рубля (прежнее значение — 98,2236 рубля), официальный...
Подробнее Российский рубль уступает доллару США и евро. Официальный курс доллара, установленный Центробанком на 29 октября 2024 года, составляет 97,2300 рубля (прежнее значение — 96,6657 рубля), официальный курс евро — 105,2229 рубля (предыдущий показатель — 104,8094 рубля). Прекращение торгов валютами
Подробнее ЦБ установил официальные курсы валют на 30 октября. Рубль продолжает дешеветь к американской и европейской валютам. Курс доллара вырос на 0,0961 рубля, составив 97,3261 рубля (97,2300 рубля на 29 октября). Курс...
Подробнее Российский рубль уступает доллару США и евро. Официальный курс доллара, установленный Центробанком на 30 октября 2024 года, составляет 97,3261 рубля (прежнее значение — 97,2300 рубля), официальный курс евро — 105,4375 рубля (предыдущий показатель — 105,2229 рубля). Прекращение торгов валютами
Подробнее
Комментарии (0)