Первый опыт по предоставлению отчетности по новому плану счетов негосударственными пенсионными фондами (НПФ) в Банк России вышел комом. Ошибки, а в отдельных случаях их число достигало сотни, допустило подавляющее число НПФ. На исправление неточностей и адаптацию в новых условиях времени мало. При этом клиенты фондов, получив дополнительные ориентиры их деятельности, оценить перспективы безусловного исполнения всех обязательств без детального раскрытия структуры портфелей НПФ пока не могут.
Итоги проверки отчетности НПФ по отраслевым стандартам учета (ОСБУ), на которую фонды перешли с первого квартала 2017 года, обсуждались на закрытой встрече с представителями профильного департамента ЦБ. О деталях встречи «Новости Банков» рассказали несколько ее участников. Как показала проверка ЦБ, без ошибок отчетность сдали всего три фонда — НПФ Сбербанка, «Газфонд» и «Газфонд Пенсионные накопления». При этом более половины НПФ допустили более 20 ошибок, в ряде случаев количество ошибок достигало 80–100. Как отмечают участники встречи, ряд программных ошибок, выявленных в ходе обработки отчетности, был и на стороне регулятора. Как вчера подтвердили в пресс-службе Банка России, первый опыт предоставления промежуточной бухгалтерской отчетности НПФ по ОСБУ «действительно выявил ряд проблем, в основном технического характера».
В самих НПФ отмечают, что большинство ошибок и недочетов было допущено из-за предельно сжатых сроков перехода на новые стандарты отчетности и отсутствия готового программного продукта под эти задачи. «У большинства фондов отсутствовала возможность автоматической выгрузки данных в ПО для отправки отчетности в Банк России, что отразилось на качестве отчетности, в том числе и по причине ручного ввода данных»,— говорит главбух НПФ электроэнергетики Тамара Ваганова. Как отмечает руководитель крупного НПФ, специалистам фонда вручную пришлось заполнять около 50% четырех обязательных форм и нескольких десятков приложений. «Готового ПО на рынке нет, подготовка отчетности ОСБУ предусматривает вариантность применения того или иного стандарта, исходя из особого (мотивированного.— «Новости Банков») суждения»,— отмечает заместитель гендиректора НПФ Сбербанка Елена Тетюнина. Поэтому, по ее словам, каждый фонд дорабатывал программу с учетом своих процедур.
Ранее большинство НПФ осуществляли бухгалтерский учет финансовых вложений, находящихся в доверительном управлении, по данным управляющих компаний (УК). Теперь же фондам, отмечает заместитель финансового директора НПФ «Сафмар» Эльмира Чудина, необходимо вести учет самостоятельно в разрезе каждой операции, и «основная сложность заключается в том, чтобы синхронизировать полученные результаты между НПФ и УК». Существенное влияние на качество отчетности оказало и то, что формулировки в самом отраслевом стандарте бухучета НПФ весьма общие. «Зачастую они не дают конкретных указаний по заполнению примечаний к отчетности»,— указывает Тамара Ваганова.
Времени на исправление недочетов и ошибок у фондов немного. Как было заявлено на встрече, регулятор ждет чистую отчетность НПФ уже по итогам второго квартала. «В настоящий момент мы проводим работу с фондами по устранению и недопущению в дальнейшем подобных нарушений,— отметили в пресс-службе регулятора.— В случае необходимости меры воздействия применяются в соответствии с действующим законодательством». Как сообщили в нескольких НПФ, совместный с ЦБ анализ ошибок и недочетов идет с начала этой недели. Как ожидается, в итоге НПФ получат дополнительные методические указания от регулятора по подготовке отчетности.
Для клиентов НПФ, которые с переходом на новые стандарты отчетности должны получить дополнительные ориентиры — по качеству портфеля фонда, выбору инструментов с наилучшей по риску доходностью или увлечению финансированием проектов бенефициаров НПФ,— пока перемен не так много. Как отмечает директор группы рейтингов финансовых институтов АКРА Юрий Ногин, перспективы безусловного исполнения всех обязательств фонда, например при ухудшении рыночной конъюнктуры, клиент оценить пока не может. «Хотя ряд игроков уже публикуют на своих сайтах информацию по вложениям накоплений или резервов, гораздо более информативным было бы раскрытие портфеля с учетом кредитного качества тех или иных бумаг»,— отмечает господин Ногин. По его оценке, наряду с требованием обнародования обязательных форм ОСБУ НПФ в интересах клиентов и повышения прозрачности отрасли логично ввести и норму об обязательной публикации всех примечаний к ней.
Лучшие новости сегодня
Вы искали сегодня
Другие новости сегодня
Управление напомнило, какие граждане имеют право на льготы на всей территории России и рассказало о льготах в Москве. Московское УФНС указало, что для начала надо проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении...
Депутаты Госдумы рассмотрят предложение о снижении срока владения недвижимостью для продажи без уплаты НДФЛ с дохода от ее продажи. Об этом сообщает РИА Новости со ссылкой на законопроект. Отмечается, что...
Центробанк установил курс доллара к рублю, который вступит в силу с 20 ноября, на уровне 100,0348 рубля. Таким образом, рубль обесценился на 0,09% за сутки. На внебиржевом рынке при этом доллар давно перешел...
Фото: pexels Количество иностранных и совместных юридических лиц в Казахстане стремительно увеличивается. Если еще три года назад – в ноябре 2022 года – таких предприятий насчитывалось всего 45 827, то сегодня их...
Фото: Zakon.kz Представлены данные о средневзвешенных курсах покупки и продажи валют: доллара, евро и рубля в обменных пунктах Астаны, Алматы и Шымкента, а также о курсах Нацбанка РК на 19 ноября 2024 года (на 11:05...
Фото: pexels Премьер-министр Олжас Бектенов на заседании правительства 19 ноября 2024 года озвучил решение по всеобщему декларированию казахстанцев, сообщает Zakon.kz. Министр финансов Мади Такиев доложил, что...
«Наши задачи» - предоставлять самую оперативную, достоверную и подробную информацию по банковскому рынку; - помогать клиентам в выборе самых выгодных банковских продуктов; - способствовать банкам в поиске качественных клиентов; - налаживать общение между банками и их клиентами.
В России существует два вида медицинского страхования — обязательное (ОМС) и
Подробнее Российская валюта резко подешевела. Официальный курс доллара, установленный
Подробнее Российская валюта резко подешевела. Официальный курс доллара, установленный
ПодробнееУправление напомнило, какие граждане имеют право на льготы на всей территории
ПодробнееДепутаты Госдумы рассмотрят предложение о снижении срока владения недвижимостью
ПодробнееЦентробанк установил курс доллара к рублю, который вступит в силу с 20 ноября,
ПодробнееЭкономика сегодня
В России существует два вида медицинского страхования — обязательное (ОМС) и добровольное (ДМС). В публикации Банки эксперты рассказали об особенностях каждого из полисов. «Полис ОМС может получить каждый...
Подробнее Российская валюта резко подешевела. Официальный курс доллара, установленный Центробанком на 23 ноября 2024 года, составляет 102,5761 рубля (прежнее значение — 100,6798 рубля), официальный курс евро — 107,4252...
Подробнее Российская валюта резко подешевела. Официальный курс доллара, установленный Центробанком на 24 ноября 2024 года, составляет 102,5761 рубля (прежнее значение — 100,6798 рубля), официальный курс евро — 107,4252...
Подробнее Модульбанк расширил список маркетплейсов, партнеры которых имеют возможность подключить специальные условия обслуживания и выводить выручку без комиссии и лимитов. Теперь в этом списке значатся Wildberries, Ozon,...
Подробнее Девальвация рубля в октябре оказалась значительнее, чем ожидалось: российская валюта ослабла к доллару еще на 4%, а к юаню — на 3%. По мнению аналитиков инвестиционного Банка Синара, к началу 2025 года ожидается...
Подробнее Российский рубль опустился к доллару США и укрепился к евро. Официальный курс доллара, установленный Центробанком на 8 ноября 2024 года, составляет 98,0726 рубля (прежнее значение — 98,2236 рубля), официальный...
Подробнее
Комментарии (0)