Ожидания потерь взвесят по-базельски - «Финансы»

Вслед за кредитными рисками ЦБ ужесточает требования по капиталу Проверка нормативной базы ЦБ на соответствие требованиям Базельского комитета по банковскому надзору приносит все новые плоды. Вслед за ужесточением требований по контролю за кредитными рисками в отношении валютного госдолга изменениям подвергся и подход ЦБ к расчету капитала. Крупнейшим банкам придется скорректировать величину собственных средств на разницу между начисленными резервами и ожидаемыми потерями по кредитам, что в кризис может стать существенным. Впрочем, на практике этот риск реализуется не сразу. Вчера на сайте Банка России был опубликован проект поправок к положению "О методике определения величины собственных средств кредитных организаций ("Базель-3")". Это очередная корректировка нормативной базы ЦБ в соответствии с предварительными итогами проверки России на соответствие требованиям Базельского комитета по контролю за рисками. Примерно неделей ранее ЦБ по этой же причине ужесточил подход к контролю за кредитными рисками банков при инвестициях в госдолг, номинированный в валюте (см. "Ъ" от 18 сентября). По мнению банкиров, наиболее заметным изменением в текущих поправках является необходимость корректировки капитала банков на разницу между начисленными резервами и величиной ожидаемых потерь. Корректировка может быть как в минус, так и в плюс к капиталу, но в кризисные времена, очевидно, будет происходить первое, считают участники рынка. "В условиях быстро развивающегося кризиса, как, например, в 2008-2009 годах, эта разница может стать существенной, так как фактические резервы не будут успевать за ожидаемыми потерями и могут оказаться в разы меньше,— считает глава подразделения корпоративных ПВР моделей кредитного риска группы "Нордея" Александр Петров.— Количественные оценки могут быть взяты из стресс-тестов ЦБ: в этом случае стрессовый сценарий становится ожидаемым". Согласно результатам последнего стресс-теста ЦБ, банковский сектор может в критичных условиях иметь финансовый результат от нуля до убытка в размере 0,3 трлн руб. Наибольшая часть потерь (67%) связана с кредитным риском и доформированием резервов по ссудам. Еще одним вариантом предварительной оценки эффекта нововведения может стать сопоставление резервов, начисленных банками по РСБУ, с обесценением, отраженным в отчетности по МСФО. "Расхождения могут быть в худшую для сторону, так как риски по МСФО зачастую оцениваются жестче, чем по РСБУ, особенно на ранних стадиях обесценения активов",— говорит руководитель службы риск-менеджмента банка "Уралсиб" Наталья Тутова. Например, отставание резервов по РСБУ от МСФО в отчетности Сбербанка, РСХБ, Газпромбанка составляет от 8% до 20%. Впрочем, круг банков, для которых будет действовать нововведение, ограничен крупнейшими игроками (с активами от 500 млрд руб.), которым ЦБ дал право перейти в рамках "Базеля-2" на продвинутый подход к расчету кредитных рисков на основе внутренних рейтингов, присваиваемых банками заемщикам в результате работы собственных статистических моделей (IRB-подход). Сейчас таких, по данным "Интерфакс-ЦЭА", 17 игроков. При этом неочевидно, что все из них сочтут данный переход целесообразным для себя. "Для них изменение может быть ощутимым, но, несмотря на то что новые нормы вступят в силу уже с января 2016 года, в гораздо более отдаленной перспективе,— указывает Наталья Тутова.— Дело в том, что процесс перехода на продвинутый подход длительный: банкам еще только предстоит изъявить желание такого перехода, подать заявление, пройти верификацию своих моделей в ЦБ и только потом начать их применять". Юлия Локшина, Светлана Дементьева, Дмитрий Ладыгин