Типы вычетов по ИИС и стратегии инвестирования

Индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) называют льготную разновидность брокерского счета, позволяющую налоговым резидентам Российской Федерации получать налоговые льготы при инвестировании в отечественные компании и фонды. ИИС могут открывать только физические лица, при этом у одного владельца может быть открыть только один льготный инвестсчет (при открытии второго первый будет «закрыт» автоматически).

Ввиду своей льготности ИИС имеет ряд ограничений, например он не дает доступ на иностранные биржи и не позволяет пополнять счет валютой других государств. Более подробно о недостатках и преимуществах данного типа счета как финансового и инвестиционного инструмента можно узнать в информационных разделах официальных сайтов российских брокеров, например, перейдя по ссылке https://www.tinkoff.ru/invest/iis/help/all-about-iis/types/ можно получить ценные сведения от редакторов из Тинькофф-инвестиций. Но, бесспорно, преимущества ИИС перевешивают недостатки: об этом говорит и численность открытых счетов, которая за пять лет достигла порога в 4 миллиона единиц.

Льготами ИИС является возможность организовать отсроченное налогообложение и получать один из двух типов вычетов на выбор. Тип вычета сильно влияет на процесс заработка с помощью ИИС, поэтому к его выбору нужно подходить со всей ответственностью.

Тип вычета А выражается в возможности получать налоговые вычеты с суммы, положенной на счет в течение года (но не более 52 тысяч год). По принципу работы механизм максимально приближен к банковскому вкладу. Инвестор должен только подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет в начале следующего года. При такой стратегии любой инвестор (даже самый «зеленый») гарантированно получит доход на уровне 7-8% годовых.

Тип вычета Б позволяет не выплачивать НДФЛ с суммы, заработанной с помощью счета на продаже активов и получении дивидендов. Для проведения операций владелец счета должен обладать навыками проведения элементарных биржевых операций по купле/продаже активов. Успех при такой стратегии не гарантирован, но и доход ничем не ограничен. Так, инвестор может «выйти в ноль» или вовсе обанкротиться, если вложится в безнадежную компанию или совершит множество нелепых тактических ошибок. Однако при удачном вложении в перспективные активы доходность может доходить до 30% годовых и даже выше.

В любом случае ИИС должен просуществовать не менее 3 календарных лет, иначе владелец счета будет лишен возможности получать вычеты, и его обязуют выплатить пеню за «халатное отношение» к льготному режиму. Дольше 5 лет индивидуальный инвестсчет тоже не может существовать. Поэтому планировать максимальную доходность нужно именно на срок от 3 до 5 лет «жизни» счета.